辽宁沿海经济发展与财政政策调控机制研究

辽宁沿海经济发展与财政政策调控机制研究中文摘要 近几年,辽宁按照“五点一线”区域布局,形成分工明确、功能齐备、等级 合理的网状总体开发格局。贵州体彩_[官网首页]与政府其他调控手段相比,财政政策具有相对优势。 财政政策可以直接作用于辽宁沿海经济发展的全局,通过财政资金的支持,提高 地方政府提供公共服务的能力和水平,提高发展辽宁沿海地区发展薄弱领域和环 节的能力,加速基础设施和基础产业的建设,改善居民的生活水平和福利水平, 促进辽宁沿海和其它地区的全面发展。 尽管国内外对区域经济协调发展与财政政策调控机制方面进行了一系列的 研究,但就国外的研究成果来看,大部分的理论是将区域经济发展理论与财政政 策理论割裂开的,没有将二者有机的结合起来,我们更多可借鉴的是研究的理论 基础。贵州体彩_[官网首页]而我们国家对区域经济发展和财政政策的研究虽然偏重于操作层面,但大 部分的研究成果都是从宏观角度出发的,而结合实际地区提出对策办法得较少, 特别是对辽宁沿海经济发展与财政政策调控的研究,缺乏系统的理论分析框架和 符合辽宁沿经济发展特色的财政政策调控模式,因此本论文选题贴近实际,研究 的内容具有一定现实意义。 本论文的研究从辽宁沿海区域经济发展的实际现状出发,采用了文献分析、 比较分析、理论和实际相结合、归纳与演绎相结合等研究方法,首先从区域经济 协调发展和财政调控的相关理论分析入手,在分析了区域经济发展的平衡理论与 非平衡理论的基础上,对财政政策区域经济发展的作用机制进行了研究,突显出 财政政策调控机制在辽宁沿海经济发展中的作用,同时提出了存在的问题。接着 在查找了国外一些资料的基础上,借鉴了美国、日本等国外区域经济实施财政政 策的经验,根据辽宁沿海经济发展的具体状况和特点,提出了促进辽宁沿海经济 发展的财政政策机制,确定了辽宁沿海地带的财政政策的价值取向。 本论文在对辽宁沿海区域经济发展和财政政策调控理论研究的过程中,根据 本课题的研究目标和研究内容,通过现实与历史、国内与国外的比较,总结经验 得出启示,确定辽宁沿海经济发展财政政策调控的目标和方向,贴近于辽宁沿海 经济发展及财政政策调控的实际,提出切实可行的建议和对策。贵州体彩_[官网首页] 关键词:辽宁沿海经济,财政政策,调控机制 EcnonicDevelopment LiaoningCoastal Area FiscalPolicy Regulating Mechanism Abstract recentyears, according "fivepoint one line" regional arrangement, Liaoning has formed overalldevelopment structure cleardivision labor,complete functional reasonablegraded mesh .Compared government’sother regulation mechanism, fiscal policy has its advantage. canhave directeffect overalleconomic development coastalarea. financialsupport, canincrease government’s ability publicservice poorarea’s development basicindustries. Meanwhile, improvespeople’s living standard overalldevelopment coastalarea. Though studies aspecthas been carried out throughout world,most domesticstudies haven’t integrated regional economic development fiscalpolicy, donerespectively. What we can refer onlysome theoretical studies. Although domestic studies regionaleconomic development fiscalpolicy focus utility,most researches donefrom macroscopic view, few themcan propose strategies according regionaldevelopment. Worst Liaoningcoastal area economic development regulatingmechanism systematictheoretical analysis haven’tset up modelsuitable Liaoningcoastal area’s feature. Therefore, contenthas certain practical significance. donefrom practicaleconomic condition Liaoningcoastal area, using literatureanalysis, integration practice,combination deductiveresearch. First, thesisanalyzes regional coordinating economic development relatingtheory financialregulation. makesresearch about fiscalpolicy’s effect regionaleconomic development regionaleconomic equilibrium inequilibriumtheory. After financialpolicy regionaleconomic development which shows important role fiscalpolicy’s regulating mechanism Liaoningcoastal economic sametime, thesispoints out existingproblems. othercountry’s references experiencefrom Unitedstates specificfeature Liaoningcoastal economic development, thesisputs forwards fiscal policy mechanism promotesLiaoning coastal economic development, valueorientation area..During comparisonbetween reality history,domestic foreigncountries, thesisestablishes fiscalpolicy’s regulating orientation according paperwhich Liaoningcoastal economic development fiscalpolicy regulating mechanism. Finally, thesisproposes practicalsuggestion countermeasures.Key Words: Liaoning costal area economy, fiscal policy ,regulating mechanism 第一章引言 10(三)论文的难点及创新点 10第二章 区域经济协调发展和财政调控的 相关理论 分析 12一、区域经济发展的平衡理论与非平衡理论分析 12(一)区域经济发展的平衡理论分析 12(二)区域经济发展的非平衡理论分析 13二、财政政策调控区域经济发展的作用机制分析 13(一)财政分权政策机制对区域经济发展的调控作用 13(二)税收财政政策机制对区域经济发展的调控作用 14(三)公共支出财政政策机制对区域经济发展的调控作用 15(四)公债政策对区域经济发展的调控作用 16第三章 辽宁沿海经济发展中相关因素分析 17一、辽宁沿海经济与我国三大经济圈经济发展的比较 17(一)上海——长三角经济圈区域经济的产业发展方向 17(二)珠三角经济圈在产业自主创新中提高国际竞争力 17(三)环渤海经济圈的整体功能定位 18(四)辽宁沿海经济发展趋势分析 18二、辽宁沿海经济发展中市场与财政政策调控关系分析 19(一)区域经济发展存在市场失灵 20(二)财政调控可以纠正区域发展中的 “市场失灵” 21(三)财政政策是政府进行区域调控的核心手段 23三、财政政策在调控辽宁沿海经济发展中应注意的问题 23(一)确定辽宁沿海经济发展中财政政策支持的基本原则 23(二)注意辽宁沿海与腹地区域的协调互动问题,促进产业结构调整 24(三)注意政府投资的引导作用,拓宽沿海经济带发展的融资渠道 24(四)注意财政政策与金融政策结合,防范政府债务风险 25(五)注意沿海生态环境保护问题,实现辽宁沿海经济的可持续发展 26第四章 国外区域经济实施财政政策的经验借鉴 27一、欧盟促进区域经济发展的财政政策 27(一)欧盟各成员国缩小国内区域差距的措施 28二、日本促进区域经济发展的财政政策 29(一)综合开发计划指导下的区域开发 29(二)收支均衡型转移支付制度 30(三)重视落后地区的基础设施建设 31(四)对落后地区实行优惠政策 31三、国外区域经济实施财政政策调控的经济经验启示 31(一)区域调控的法律规章完善,实施主体明确 31(二)综合运用多种财政调控手段支持后进地区发展 32(三)注重内生增长,培育落后地区自我发展能力 33第五章 促进辽宁沿海经济发展的财政政策机制 34一、完善现行的辽宁沿海经济区域财政体制 34(一)完善公共产品定价机制,创新基础设施融资新方式 34(二)完善税收转移支付机制,制定促进辽宁沿海区域发展的财政政策 35二、确定辽宁沿海经济区域财政支持政策 35(一)明确积极支持中小企业发展的财政政策 35(二)充分发挥市场机制和财政资金的引导作用的财政政策 36(三)调动辽宁沿海经济带建设投资积极性的财政政策 37三、大力支持高新技术,促进产业集群演化升级 37(一)区域主导产业的选择与区域产业集群经济的构造 37(二)地方政府在产业集群经济培育中的财政职能创新 38(三)地方政府在产业竞争中的财政政策支持 38四、支持农业现代化,统筹城乡经济协调发展 39(一)农业经济发展的“帕累托效率”模式 39(二)传统农业向现代农业转变的经济路径 40(三)辽宁沿海经济带现代农业发展的财政支持 40结论 41主要参考文献 第一章引言 基于区域经济协调发展理论,辽宁开发“五点一线”沿海经济带开发战略是 振兴辽宁老工业基地的突破口,是实施产业集群演化升级,实现产业结构调整的 重要载体。 一、选题背景 区域经济社会的协调发展理论在一定程度上指出了辽宁沿海经济发展的路 径,但是,在市场经济条件下单靠市场机制的自发作用,这种理论结果不会自动 实现。理论分析和各国的实践都证明,辽宁要按照“五点一线”地理区域布局, 形成分工明确、功能齐备、等级合理的网状总体开发格局,必须发挥政府宏观调 控手段的作用,在政府诸多的调控手段中,财政政策显得尤为重要。财政政策通 过调节收入分配格局、调配区域资源,有效弥补区域发展中的“市场失灵”。贵州体彩_[官网首页] 辽宁沿海经济呈现两大特点,一是辽宁近临港口的沿海区域是适宜重化工业 布局的良好区域。辽宁沿海发挥接近港口产业聚焦的优势,在空间布局上港口与 工业区紧密结合,港口以重化工业为依托,重化产业以港口为基础,融为一体共 同发展。贵州体彩_[官网首页]二是辽宁沿海已成为东北腹地石化、钢铁等产业发展的重要依托。贵州体彩_[官网首页]东北 大部分的铁矿石、原油、钢材等原材料,需经辽宁海港调入和运出。辽宁沿海经 济的发展既可以推动石化、冶金等原材料工业以及重型装备制造业向沿海地区布 局,又可以有效承接国际重化工业产业转移,使辽宁“五点一线”在以低碳、环 保观念的引导下,形成新型产业的主要承载地。 辽宁财政政策在上述辽宁沿海经济发展中发挥着重要的调控作用。而且, 与政府其他调控手段相比,财政政策具有相对优势,其它政策都只是针对区域经 济发展的某一问题重点加以解决,而财政政策的事实则直接作用于辽宁沿海经济 发展的宏观全局。贵州体彩_[官网首页]在财政政策的实施过程中,无论是公共支出还是税收的变化, 都会产生一定的经济效应,如:我们经常提到的公共支持增加的乘数效应。同时, 其它政策的实施也离不开财政手段的支持,如:产业结构的调整需要借助于税收 优惠政策和差别税率的设计,或是财政补贴等手段来实现。财政政策偏重于更多 采取行政手段,用直接调控的方式来影响区域经济的发展,更便于辽宁沿海经济 的发展。 二、国内外研究现状综述(一)国外有关研究综述 西方经济学的区域经济及发展理论主要分为两种:一种是区域平衡发展理 论,一种是区域不平衡发展理论。贵州体彩_[官网首页] 在区域不平衡理论出现之前,占据区域经济学支配地位的是新古典经济学的 区域经济均衡增长理论。该理论忽略了发展中国家市场发育不成熟、区域经济发 展水平和发展层次有较大差别的现实,因而单纯依靠市场要素流动和市场机制发 挥作用就能实现区域均衡增长的结论,并不适合发展中国家。 1943 年,美国发展经济学家保罗罗森斯坦-罗丹提出“大推进”理论;1953 年,美国发展经济学家罗格纳纳克斯提出贫困恶性循环论和平衡增长理论;1955 年,法国发展经济学家弗朗索瓦佩鲁提出了“增长极”理论。贵州体彩_[官网首页]这些区域发展不 平衡理论强调了资源稀缺对发展中国家经济发展的制约作用,提出发展中国家应 合理有效地配置资源,探索经济发展的突破口,拓宽了经济发展的思路,对资源 稀缺的发展中国家选择适宜的发展道路提供了有益的借鉴。但是对区域经济发展 是趋同还是趋异的争论,并没有给出有时间变量的数据支撑和实证分析。 20 世纪80 年代新增长理论从新的视角对区域经济差距进行了分析,他们对 新古典增长理论中技术进步有外部因素决定的观点进行了修正,把技术进步作为 内生变量,认为技术进步取决于知识资本和人力资本的累积和溢出,技术进步可 以提高投资的收益,使生产要素的边际生产率递增,从而对经济增长起决定性作 用。目前,新增长理论仍在继续发展,它为区域发展的实证研究提供了新的理论 工具,但其理论探讨还需进一步深化。 关于财政政策对区域经济发展的影响,比较有代表性的理论是对财政分权理 论的研究。 (二)国内有关研究综述 国内对地区经济发展差距进行研究主要起步于20 世纪90 年代以后,在研究 中着重探讨了我国地区差距的程度、变动趋势、成因以及缩小差距的对策等。其 中:杨开忠(1994)用变异系数对我国1952—1990 年的人均国民收入进行考察, 得出中国省际差距以1978 年为拐点,呈现先减后增的“U”型趋势;林毅夫、刘 培林(2003)用基尼系数考察 1978—1999 年地区差距的变动情况,发现地区差 距在1978-1990 年缩小,1990 年以后呈现逐年扩大的趋势。陆铭、陈钊(2005) 近些年一些学者也提出了关于促进区域经济协调发展财政政策调控机制方面的研究理论,并从多个视角进行了分析,力求取得重点突破,以实现区域经济 的协调快速发展。陈林生(2000)提出,财政政策在区域经济宏观调控中可以发 挥三大职能:区际资源配置职能、区际收入再分配职能、协调区域经济发展职能; 韩凤芹(2004)提出,政府要综合运用财政政策和金融政策,改善落后地区的发 展状况,达到缩小地区差距的目的;张启春(2005)认为,要发挥财政政策在政 府宏观调控中的核心作用,通过运用政府间转移支付、财政投资和财政扶贫等财 政支出工具,扶持欠发达地区的发展;史桂芬(2007)从税收政策与区域经济协 调发展的关系出发,指出我国地区税收负担与经济发展水平的“倒挂”,导致区 域差距进一步扩大,并提出通过调整税收优惠政策、改革税收制度、规范税收征 管、完善转移支付制度等措施,促进区域经济的协调发展。 尽管国内外对区域经济协调发展与财政政策调控机制方面进行了一系列的 研究,但就国外的研究成果来看,大部分的理论是将区域经济发展理论与财政政 策理论割裂开的,没有将二者有机的结合起来,我们更多可借鉴的是研究的理论 基础。而我们国家对区域经济发展和财政政策的研究虽然偏重于操作层面,但大 部分的研究成果都是从宏观角度出发的,研究的侧重点在区域经济发展与财政政 策之间的关系,而结合实际地区提出对策办法的较少,特别是对辽宁沿海经济发 展与财政政策调控的研究,缺乏系统的理论分析框架和符合辽宁沿经济发展特色 的财政政策调控模式。 三、研究思路、方法与研究内容 (一)研究思路与方法 本论文的研究从辽宁沿海区域经济发展的实际现状出发,在对理论数据研究 的基础上,借鉴国内外的先进经验,将财政政策宏观调控理论与实际紧密地结合 起来,使研究成果更贴近实际,更具有实际操作性,因此理论研究与实际的研究 相结合形成本论文的研究特色。 1.文献分析法 广泛收集前人的研究成果,综合归纳出研究对象的发展历程及发展趋势,使 整个研究过程有的放矢。 2.比较分析法 10 在对区域经济发展和财政政策调控理论研究的过程中,通过现实与历史、国 内与国外的比较,总结经验得出启示,确定辽宁沿海经济发展财政政策调控的目 标和方向。 3.理论和实际相结合的方法 本论文研究的目的和对象决定了研究的过程必须理论与实际紧密结合。 4.归纳与演绎相结合的方法 在对影响因素进行归纳的基础上,通过实证分析进行演绎阐述,再把实证分 析的结果进行理论上的归纳。 研究过程的主要思路是,以研究对象存在的现状为背景,通过前沿调研,资 料整理,理论及实例分析,归纳出论点,进而获得实际意义上的研究成果。 (二)研究的主要内容 第一章引言 介绍了选题的背景和意义,国内外研究文献综述,研究思路及研究方法。 第二章 区域经济协调发展与财政调控的相关理论分析 从区域经济协调发展和财政调控的相关理论分析入手,在分析了区域经济 发展的平衡理论与非平衡理论的基础上,对财政政策区域经济发展的作用机制进 行了研究。 第三章 辽宁沿海经济发展中的相关因素分析 针对辽宁沿海经济的发展状况及趋势,对辽宁沿海经济发展中市场与财政 政策调控的关系进行了分析。 第四章 国外区域经济实施财政政策的经验借鉴 查找了国外一些资料的基础上,分析了美国、日本等国外区域经济实施的财 政政策,总结出这些国家实施区域财政策经验。 第五章 促进辽宁沿海经济发展的财政政策机制 根据辽宁沿海经济发展的具体状况和特点,提出了促进辽宁沿海经济发展 的财政政策机制,确定了辽宁沿海地带的财政政策的价值取向。 (三)论文的难点及创新点 论文的难点: 本论文研究的目标是根据辽宁沿海经济发展的具体状况和特点,根据辽宁经 济发展的新格局,基于辽宁沿海发展的战略,确定辽宁沿海地带的财政政策的价 11 值取向,研究如何通过财政政策的实施和完善,使辽宁沿海经济得到进一步的发 本论文研究的难点在于从理论上分析财政政策手段推动辽宁沿海经济的发展,以及结合辽宁经济实际来研究如何运用财政政策手段以推动辽宁产业化的进 程。本课题研究的另一难点也体现在相关数据收集存在着一定的难度。 论文的创新点: 辽宁沿海经济带的发展是一项复杂的系统工程,需要政府综合运用多种调控 手段来实现,在诸多的调控手段中,财政政策是核心手段。本论文研究的对象是 辽宁沿海经济带的财政政策,就是通过对辽宁沿海经济带财政收支体制的合理调 整和各种财政手段的运用,实现区域经济的协调发展。论文的创新点主要体现在: 1.市场经济和财政资金引导相结合,设计财政政策促进辽宁沿海区域经济发 的运行机制。 2.区域经济理论与财政政策相结合,提出辽宁沿海经济区域财政支持政策建 由于本论文在研究的过程中,采取了理论联系实际的研究方法,因此,研究成果会在一定程度上为政府决策提供相应的理论和建议,会起到一定的社会效 应,并打到抛砖引玉的效果,使该问题的研究进一步深化,最终达到为辽宁沿海 区域经济发展服务的目的。 12 第二章 区域经济协调发展和财政调控的 相关理论分析 财政调控在区域经济发展中之所以重要,是因为财政政策在作用于区域经济 的结构调整的同时,以发挥收入再分配的作用,对不同的地区进行利益的协调, 让资源向有效率的产业流动,实现整个社会福利的增加。 一、区域经济发展的平衡理论与非平衡理论分析 在对区域经济协调发展理论的分析中,主要有两种不同的观点:区域平衡 发展理论和区域不平衡发展理论。生产要素在市场机制下充分流动并进行大规模 的投资,则可以将各地区的经济发展水平引向平衡,这是区域平衡理论强调的观 点。而区域不平衡发展理论则主张发展中国家应将优势资源首先集中于一些发展 条件较好地区,以使这些地区经济以较快的速度增长,这些地区在经济快速增长 的过程中会产生正的经济效应,并带动其他地区经济的发展,经过一段时间各地 区经济不平衡的发展后,政府再采取积极措施缩小不同区域间差别,促进整个经 济的协调发展。 (一)区域经济发展的平衡理论分析 新古典主义经济学通过运用传统的静态均衡分析方法来研究区域经济增长 问题,他们认为,市场机制的自发作用最终会消除区域间人均收入的差别,地区 差距只是一般经济均衡系统中出现的暂时现象,随着经济发展,区域内的经济会 均衡增长。 新古典主义对区域经济增长模型进行了研究,描述了区域间经济发展的均衡 过程。一是区域差异现象只是暂时的,它会随生产要素在区际间的自由流动而渐 趋消失,各区域的发展水平将会自动达到均衡。二是即使区际要素流动受到限制, 但只要保证要素在区域内部行业间的自由流动和产品在区域间的自由贸易,也会 使区际要素价格趋于均等,区域经济实现均衡增长。三是区域问题产生的原因是 市场机制对区域均衡调节的滞后性或市场机制失灵,解决区域问题的出路在于完 善市场机制,强化市场机制的自发调节作用,以此来实现资源的合理配置和地区 经济的均衡增长。 新古典区域经济均衡增长理论有着严格的适用条件,其完全竞争市场、经济 13 主体获取完全信息等前提,限制了该理论在发展中国家的实现。 (二)区域经济发展的非平衡理论分析 区域不平衡发展理论作为平衡发展理论的对立面,出现于20 世纪50、60 代,以赫希曼、佩鲁、缪尔达尔、弗里德曼、威廉姆森等人为代表,对发展中国家不平衡发展理论的提出,不仅对发展中国家制定区域规划、加快全国经济发展 提供了有益的借鉴,而且对发达国家解决欠发达区域的增长问题也产生了积极影 区域不平衡发展理论,由于其强调集中优势资源重点发展某些地区或某些产业,待这些地区或部门发展起来之后再采取措施扶持其他地区或部门的发展, 即满足了发展中国家迫切发展经济的心理,又与这些国家资源稀缺的现实相符, 因此有更大的实用价值和借鉴意义。同样,这些理论对我国的区域发展也产生了 重要影响。因此,辽宁沿海经济带发展战略的实施,也应基于区域经济发展非平 衡理论。 二、财政政策调控区域经济发展的作用机制分析 政府在调控区域经济发展的实践中,即关注宏观的总量控制,又强调结构 调整,特别是通过收入再分配的作用,校正市场机制条件下的利益分配问题。政 府采取的财政手段并不唯一,各种财政手段在不同经济环境下会发挥不同的作 用,它们相互配合,共同构成调控区域发展的财政政策体系。由于地方政府更接 近本地居民,更了解他们的偏好,所以地方性的财政政策更有利于资源的有效配 (一)财政分权政策机制对区域经济发展的调控作用市场经济有效率运行的前提之一是信息的完全充分,在这种假设条件下,由 中央政府统一提供公共产品,还是由地方政府来分散提供公共产品,应该没有差 别。但在现实的经济市场中,由于地区的差异性,社会信息是不完全和不对称的, 中央政府统一制定的财政政策很难适应所有地区的实际情况,从而使财政政策的 实施效果不明显,难以实现帕累托最优。相反,由于地方政府更了解本地区的经 济状况,财政政策的实施更利于本地区产业集群的发展,在市政工程、文化教育、 医疗服务等方面提供的公共产品会更有效率。因此,由各地方政府根据本地区经 于海峰、姚凤民.公共财政学[M].广州:华南理工大学出版社,2005.P265。 14 济发展的实际情况制定相应的政策,会更加符合当地经济发展和公民的需求,减 少公共产品供给与需求的偏差,有利于生产水平和人民生活水平的提高。要满足 社会公共需要,政府部门的经济活动就要围绕一个线索进行——公共财政或政府 财政,并通过它,折射政府部门所从事的所有经济活动 目前经济环境的逐渐开放,地方政府面临生产要素可以自由流动的竞争压力,地方政府应尽力作出与本地区产业经济相适应的财政制度安排,才会使地方 政府通过制度创新,吸引生产要素的流入,促进本地区投资环境的改善。这种制 度创新又会通过政府之间的相互竞争而扩散出去,使创新得到推广,并可能间接 地引致其他地区新一轮的制度创新。例如,基础设施的建设会为招商引资创建平 台;采取不同的优惠税收策略,会提高投资者投资热情和效率。而资本要素的流 入会给当地带来收入的增加,从而扩大了纳税基数,税收的增加又会促进当地公 共投资的增加,改善当地财政的供给能力和服务水平,提高就业者人数,在社会 经济福利的蛋糕变大的同时,让居民生活水平和福利水平的提高。当然,中央政 府需要站在更高的层面上,加强对地方政府财政行为的规范与协调,尽量削弱或 避免地方政府间的不当竞争。 (二)税收财政政策机制对区域经济发展的调控作用 税收对区域经济的作用是重要的,作用机制是十分复杂的。税收通过对本地 区内居民、企业以及政府三大主体的利益格局的调整,进而对这些经济主体的决 策产生影响,在经济主体根据利益格局的调整安排其决策行为时,区域经济资源 的配置也受到了影响发生了变化。 如果不同地区税负水平存在差异,就会造成纳税人税后收益的高低不等。众 所周知,税率高的地区,纳税人的税后收益较少,对其生产和投资决策会造成消 极影响;而税率低的地区,纳税人的税后收入较高,刺激了其生产或消费的积极 性,生产者有更高的积极性去增加投资,扩大生产规模。由于税负水平的地区差

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经济/贸易/财会 --  财政/国家财政
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财政政策 辽宁沿海经济 调控机制

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